Vous connaissez vos revenus pour l’année 2024 et vous souhaitez éviter une forte imposition en 2025 ? Il est encore temps d’agir !
Versements sur le plan épargne retraite (PER)
C’est quoi un PER ?
C’est une épargne pour préparer la retraite. Les sommes placées sont bloquées jusqu’à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé, ex : invalidité, décès, surendettement). De plus, un versement sur le PER vous fait bénéficier d’une déduction d’impôt. Attention, à la retraite vous serez imposé sur le retrait de l’épargne.
Comment défiscaliser avec le PER ?
Le montant versé sur un PER se déduit de vos revenus imposables. Par conséquent, baisse le montant de vos revenus imposables et donc de l’impôt. Les sommes déductibles du PER sont plafonnées. Pour connaître le plafond restant pour 2024 rendez-vous en page 3 de votre avis 2024 (plafond pour les cotisations versées en 2024). Au-delà de ce plafond, il n’y a plus d’avantage fiscal. Si vous êtes mariés, vous pouvez cumuler les plafonds du couple. Vous avez la possibilité de verser jusqu’au 31/12/2024, en tenant compte du délai de votre banque ou assureur pour enregistrer le versement et les jours fériés.
Dons aux associations et organismes d’intérêt général
Il y a deux types de dons :
- Aux organismes d’intérêt général – 66% du don = réduction d’impôt
- Aux organismes venant en aide aux personnes en difficulté – 75% du don = réduction d’impôt (max 1.000€)
Vous pouvez donner jusqu’au 31/12/2024. Les associations vous fournissent un reçu fiscal pour la déclaration. Cet avantage fiscal vient directement réduire le solde de votre impôt.
Investissement PME, Innovation et cinéma
Certains investissements vous permettent de défiscaliser l’année du versement. Cependant, ce sont des placements à risque et bloqués sur plusieurs années. Vous avez la possibilité de verser jusqu’au 31/12/2024, en comptant le délai de votre banque ou assureur pour enregistrer le versement et les jours fériés. Attention, ces investissements sont pris en compte dans le plafonnement des niches fiscales de 10.000€ par an.
Cet avantage fiscal vient directement réduire le solde de votre impôt.
- Vous pouvez souscrire au capital d’une PME – 18% du montant investi = réduction d’impôt
- Vous pouvez investir dans un fonds d’innovation, FCPI (banque) – 18% du montant investi = réduction d’impôt
- Vous pouvez investir dans un fonds d’investissement de proximité, FIP (banque) – 18% du montant investi = réduction d’impôt
- Vous pouvez investir dans une société de financement d’œuvre cinématographique, SOFICA (banque) – entre 30% et 48% du montant investi = réduction d’impôt
C’est quoi le plafonnement des niches fiscales ?
En France, les réductions d’impôt ne sont pas illimitées. Il y a un plafonnement pour le cumul des dispositifs de défiscalisations à 10.000€ par an. Certains dispositifs sont concernés comme le PINEL et les FCPI. D’autres en sont exclus comme le PER ou les dons.
Mise en garde sur la défiscalisation
En mettant en place une défiscalisation, assurez vous de ne pas dépasser les plafonds et que votre impôt brut est supérieur aux réductions d’impôt. Sinon l’excédent de réduction d’impôt sera perdu, il n’est ni reportable ni remboursable. Sauf dispositifs particuliers (ex : Scellier).
Exemple : si vous avez un impôt brut dû de 5.000€, et que vous souscrivez une réduction d’impôt de 10.000€. Votre impôt dû va tomber à 0. Mais vous ne serez pas remboursé de 5.000€ par l’Etat. Les 5.000€ non utilisés seront perdus.
Par la suite s’appliqueront les crédits d’impôts et les prélèvements à la source, qui eux sont remboursables et peuvent générer un remboursement d’impôt.
Si vous souhaitez approfondir ces questions, n’hésitez pas à contacter notre équipe Fiscalité.
